第一章 总则

1、目的：为加强对协会内部资金的使用监督和管理，加快资金的循环和周转，提高资金的利用率，合理安排资金流向，保证资金安全特制定本制度。

2、资金管理定义

（1）本制度所称的资金，是指协会所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。

（2）本制度所称的资金管理，是指协会的资金流入、流出等全过程的控制。

3、严格实行资金管理必须坚持以下原则：

（1）协会所有资金收支必须纳入预算。

（2）坚持以收定支，量入为出。

（3）严格贯彻收支两条线原则，收入必须上交协会财务部门，支出必须经过协会财务部门。

（4）协会严格禁止其他部门进行现金收支业务。

（5）各项资金收支必须遵守协会财务制度规定。

第二章 银行结算管理

1、协会银行账户管理

（1）协会银行账户开户工作、日常管理由财务部门负责管理。

（2）银行账户的账号非因业务需要不外泄。

（3）定期检查银行账户开设及使用情况，对不再需要使用的账户及时清理销户。

（4）办理银行结算业务必须遵守《银行结算办法》的规定，不准出租、出让账户。

（5）协会银行日记账于月度终了要及时核对银行对账单及账面余额。如有不符查明原因及时处理，银行对账单需按银行账号顺序装订归档。

（6）已开通网上银行的，管理员和操作员用户应分开管理。出纳员从网上银行支付款项时，应由管理员授权才能操作。

2、银行支付款项

（1）向外汇款，经办人应根据审批、审核无误的凭证、合同、协议等相关附件齐全方可支付。

（2）协会以银行付款应按以下顺序选择结算方式:

   ① 网上银行；② 支票；③ 汇兑；④ 银行汇票；⑤ 现金；

第三章 其他票据管理

1、协会向税务局领发票、开发票、发票保管由财务部会计负责。发票放存于保险柜或其他安全地方。

2、需要开票时，由业务部门申请，会计确认协会收款后才能开发票；特殊情况要先开发票的，要求提供受票方相关资料（合同或其他能证明该项业务凭证）。

3、需要到税务机关代开发票的业务，会计要及时对交纳的税款进行核算，并告知出纳。

4、协会财务部其他票据的管理参照支票的管理。

第四章 借款管理

1、借款申请必须符合本规定。

符合借款的规定范围:员工因公出差暂借旅差费，零星采购，办理因公所需要临时垫付的款项列为因公借款规范，其上限为不超过该借款人一月工资收入，大于本人一月工资收入的要求做明细预算清单报批。

(1)员工因公出差借款，借款人必须按借款限额写《借款申请书》,经过审批后到财务部办理借款手续。

(2)凭借审批完整的借款申请单以及借款使用明细单到财务部借款，必须亲自办理借款手续。

(3)员工借支生活费用及其他不与协会经营管理相关的款项不予以受理，不在本规定范围之类。

2、借款事项后续管理

(1)员工出差结束后三个工作日内提交申请审批后，到财务部办理报销及剩余款项交回手续。

(2)采用备用金形式采购完成后于每月30号之前提交申请审批后，到财务部办理报销及补减备用金手续。如该零星采购物品中有符合固定资产管理要求的，提供该项资产的申请批准件。

(3)业务部门拓展费用，招待费用的借款，于事务办结后于每月30号之前提交申请审批后，到财务部办理报销手续，应完整理的提供正规发票。

(4)员工借款的归还按逐笔结清的办法，已发生借款尚末结清者，一律不准再发生新的借款。

(5)借款期限为30天，计算期限为借款当日起至连续30日之内，借款人必须凭审批完整的单据到财务部办理冲账手续或费用报销，超过30天以后未处理且没有正当理由的，财务部将从借款人工资中扣除。